Kirjanpidon tilit ja ALV-määrittelyt

Jiirissä käytettävälle kp-tilille annetaan ao. määrittelyt:

Ostolaskun tallennus

Kun ostolasku tallennetaan Jiirissä, valitaan laskunriville kp-tili ja ALV-% 0.

ALV-tapahtumien käsittely

Verottajan ohje 15.9.2022:

”EU:n ulkopuolelle sijoittautuneelta elinkeinonharjoittajalta ostetuista palveluista ei ilmoiteta veron perustetta alv-ilmoituksella. Ilmoita näiden palveluostojen vero kuitenkin kohdassa Vero kotimaan myynnistä verokannoittain. Jos veron saa vähentää, ilmoita vero lisäksi kohdassa Verokauden vähennettävä vero. Sillä ei ole merkitystä, onko kyseessä yleissäännön mukainen palvelu vai ei.”

(Verottajan ohje arvonlisäveroilmoituksen täyttöön)

Jotta ALV-tapahtumat saadaan ALV-ilmoitukselle oikeisiin kenttiin, tehdään niistä kirjaus muistiotositteena.

HUOM! Voit halutessasi liittää päiväkirjan erällä laskun kuvan kirjattaviin tapahtumiin Saapuvissa asiakirjatiedostoissa.

HUOM! Tarkista päiväkirjan erälle tekemäsi rivit kohdassa Kirjaa/Esikatsele kirjausta ennen kuin kirjaat tapahtumat.

Palvelu on ostettu vähennyskelpoiseen käyttöön

Käytä päiväkirjan erää, jolla on täppä Kopioi ALV-asett. Pvk-riveille. Avaa erä.

Lisää sarakkeita päiväkirjan erälle vähintään kuvan mukaisesti.

Kirjaus tehdään vastakirjauksena haluamallesi ostotilille, jolloin tulosvaikutusta ei ole, mutta alv:n vastakirjaus saadaan muodostettua.

Kirjauspvm: alkuperäisen laskun kirjauspvm (arvopvm)
Tilityyppi: KP-tili (jos käytät kirjaamiseen jotain tavallista ostotiliä, tulee sen takaa valmiina ALVin kirjaamiseen liittyvät kirjausryhmät)
Tilinumero: valitsemasi ostotili
Summa: Laskun bruttosumma sisältäen ALVin
ALV-summa: täyttyy automaattisesti
Kuvaus: lisää kuvauskenttään ostolaskun numero tms. tunniste, jotta myöhemmin on selvitettävissä mihin tapahtumaan tekemäsi kirjaus liittyy.
Yleinen kirjaustyyppi: Osto
Yleinen liiketoiminnan kirjausryhmä: KOTIMAA
Yleinen tuotteen kirjausryhmä: YLALV%
Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmä: KOTIMAA
Tuotteen ALV-kirjausryhmä: yleensä ALV255, käytetään ALV-%, mikä tästä on tilitettävä
Vastatilin tyyppi: KP-tili
Vastatilin nro: sama tili, jota olet käyttänyt Tilinumero-kentässä
Vastatilin yleinen kirjaustyyppi: Myynti
Muut vastatilin kirjausryhmät: samoja, joita on käytetty rivillä aiemmin.

Kirjaa tapahtumat.

KP-tapahtumien kirjaukset:

ALV-tapahtumien kirjaukset:

Palvelu on ostettu vähennyskelvottomaan käyttöön

Täytetään samalla tavalla kentät kuin vähennyskelpoisessa kirjauksessa, mutta muutetaan oston ALV 0%, jolloin vähennyskelpoista arvonlisäveroa ei muodostu. Tarkista, että ALV-summa -kentän arvo on 0.

Ota kantaa työmaahan, litteraan ja tapahtumalajiin, jotta saat kustannusvaikutuksen myös työmaalle.

KP-tapahtumien kirjaukset:

Huomioi, että valitsemallesi ostotilille muodostuu kulua 255 eur ja ALVin myynnin tilille 255 eur ALV-velkaa, jolloin palvelun kokonaiskulu on ostoslaskulta 1000 eur ja ALV-kirjauksesta tilitettävä ALV 255 eur, yhteensä 1255 eur. Jiirissä tuo 255 käsitellään yksipuoleisella kustannusoikaisulla työmaalle tuomatta sitä enää kirjanpitoon.

ALV-tapahtumien kirjaukset:

Vähennyskelvoton ALV työmaalle

Jos vähennyskelvoton ALV halutaan kustannukseksi työmaalle Tuotannonhallinta Plussaan, pitää lisäksi tehdä yksipuolinen kustannusoikaisu Jiirissä, jota ei viedä kirjanpitoon.

Toimittajana voidaan käyttää sisäistä toimittajaa tai alkuperäistä toimittajaa. Kustannusoikaisulle on hyvä kirjata, mitä asia koskee ja mahdollisesti liittää laskun kuva.

Ota kantaa työmaahan, litteraan ja tapahtumalajiin, mille haluat vähennyskelvottoman ALVin näkyvän, yleensä samat mitä on käytetty BC:iin kirjatussa tapahtumassa.

ALV-ilmoitus

ALV-ilmoitukselle ei nouse lainkaan veron perustetta, ALVin määrä ilmoitetaan kotimaan myynnissä verokannasta riippuen ja jos kyseessä on vähennyskelpoinen palveluosto, tulee vähennettävä ALV lisäksi kohtaan Verokauden vähennettävään veroon.