Ennakonpidätys yrityksen ostolaskulta

​​Yleistä 

Ennakkoperintärekisteriin kuulumattomalta yritykseltä ennakonpidätys 

Mikäli yritys laskuttaa työ- tai käyttökorvauksia eikä ole merkitty ennakkoperintärekisteriin, tulee palvelunostajan toimittaa ennakonpidätys veloitetusta kauppahinnasta. Yhteisöiltä, yhteisetuuksilta, yhtymiltä, avoimelta yhtiöltä tai kommandiittiyhtiöltä ennakonpidätys toimitetaan 13 %:n suuruisena ja luonnolliselta henkilöltä (toiminimi) yrittäjän verokortin mukaan. 

Ostolaskun avulla saadaan ostolaskun arvonlisäveron osuus siirtymään Oma-aloitteisten verojen veroilmoitukselle. Ostolaskulla on myös huomioitava maksettavan ennakonpidätyksen osuus, joka vähennetään laskun maksettavasta summasta. Ennakkoperintärekisteriin kuuluminen tulisi tarkistaa juuri ennen maksamista. 
 
Ennakonpidätyksen ilmoittaminen tulorekisteriin tehdään Tulorekisterin asiointipalveluun tehtävällä ilmoituksella. Ennakonpidätys voidaan hoitaa myös Jydacom Palkkojen kautta luonnolliselta henkilöltä. Tässä ohjeessa käsitellään ennakonpidätyksen käsittelyä ostolaskulla Procountorissa sekä Jiirissä.  Nämä ovat vaihtoehtoiset tavat käsitellä työkorvauksia.

Ennakonpidätys ostolaskulta Procountorissa 

1. Valitse avoin lasku ja Maksaminen

Maksetaan-kenttään tallennetaan ennakonpidätyksen määrä. 
Maksupäivä: ohjelma ehdottaa kuluvaa päivää, muuta tarvittaessa. 

Paina ’Merkitse maksettu muualla’. Tällöin toimittajalle maksettavaksi jää ennakonpidätyksellä vähennetty laskun summa (osasuoritus),
joka maksetaan yksittäisellä maksamisella toimittajalle. 

Kirjanpitoviennit Procountorissa 

Tee kirjanpitoon muistiotositteella edellä mainitun ennakonpidätyksen kirjaus maksupäivälle: pois summa ostoveloista ja kirjaa ennakonpidätys Ennakonpidätys työkorvauksista -tilille. Suosittelemme perustamaan työkorvausten ennakonpidätyksiä varten oman kp.tilin (eri yhtiömuodoille omat tilit), jotta on helpompi seurata kuukausittaisia ennakonpidätyksiä yrityksiltä, eikä tule sekaannuksia palkkojen ennakonpidätysten kanssa. 

Ostovelkoihin tilille 2880 kirjataan ennakonpidätyksen summa, jolloin tältä ostolaskulta ostovelat ovat laskun summa vähennettynä ennakonpidätyksellä. Ennakonpidätykseen kirjataan tehty ennakonpidätys. Voit halutessasi lisätä Tase-erän ja Vientiselitteen. 

Tase-erä -kohtaan on hyvä merkitä yrityksen nimi ja syy joka tase-erissä näkyy tällöin valmiina. Vaihtoehtoisesti voi seurata työkorvausten ennakonpidätyksiä omilta kp.tileiltä.

Ilmoittaminen Tulorekisteriin 

Kuukausittain saat tiedot ennakonpidätyksistä: 

•  Procountorissa pääkirjanpidon tililtä valiten tileiksi ennakonpidätyksessä käyttämäsi tilit halutulta aikaväliltä.  
• Mikäli vähennys on tehty jo Jiirissä, voit ostolaskuselaukseen suodattaa käyttämäsi kirjanpidon tileittäin ja aikaväliksi ilmoituskuukausi. 
• Ilmoita ennakonpidätykset erikseen tulorekisteriin Tulorekisterin asiointipalvelussa  

 Veron maksaminen 

Maksa ennakonpidätykset Procountorissa suoralla tilisiirrolla käyttäen verottajan antamia viitetietoja ja ohjeita maksamisajankohdista. Mikäli käytössäsi on muita maksamisen ohjelmia, voit maksun tehdä myös siellä.  

Ennakonpidätys ostolaskulta Jiirissä 

Mikäli haluat tehdä Jiirissä ennakonpidätyksen työkorvauksesta, tee se viimeistään ennen kuin lasku hyväksytään Procountoriin. Muutoin käytä ohjetta ennakonpidätyksen tekemisestä ostolaskulla Procountorissa.
 
Tarkista ennen ennakonpidätyksen tekemistä, että järjestelmästä löytyvät seuraavat tiedot, jolloin ne ovat valmiina, kun alat syöttämään ennakonpidätysriviä: 

• TH Plus: tekninen/alv/hallinto tms.-työmaa on olemassa (esim. Hallinto-työmaa tai Alv-työmaa) 
• käytettävällä työmaalla on littera, jolle ennakonpidätys tallennetaan esim. 9995 Enn.pid. työkorvauksista 
• Jiirissä Perustiedot/Kirjanpidontilit: lisää tarvittaessa kirjanpidon tili esim. 2921 Ennakonpidätys työkorvauksista (eri yhtiömuodoille omat kp.tilit). Varmista että samat tilinumerot löytyvät myös Procountorin tilikartalta.  
  • Huom. Pyydä kirjanpitäjääsi perustamaan tarvittaessa uudet tilit Procountorin tilikartalle, sen jälkeen voit lisätä tilin Jiirin kirjanpitotileihin (Perustiedot, Kirjanpidontilit). 
     

1. Lisää laskulle vähentävä ennakonpidätysrivi: 
    
   Työmaa: jokin tekninen työmaa esim. ’ALV Tekninen työmaa’
   Littera: esim. ennakonpidätys työkorvauksista 
   Tapahtumalaji: 5 Muu (tai jokin muu vastaava tapahtumalaji) 
   ALV-status: VAT_1 _Kotimaa 
   Alv%: 0% 
   Määrä: anna luku -1 
   A-hinta: ennakonpidätyksen määrä 

Bruttosumma: summa tulee muuttaa ennakonpidätyksen verran pienemmäksi (tästä tulee virheilmoitus=punainen kenttä). 

Lopuksi Tallenna tiedot.

 

Hyväksyttyäsi laskun Procountoriin näkyvät kirjanpitoviennit näin: 

Ostovelkoihin 2880 tilille kirjautuu ennakonpidätyksellä vähennetty summa ja ennakonpidätykseen tehty ennakonpidätys. Voit halutessasi lisätä Tase-erän ja Vientiselitteen. 

Tee seuraavat vaiheet kuten edellä kohdat ’Ilmoittaminen tulorekisteriin’ ja ’ Veron maksaminen’.